目 录

第一部分部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十一、预算绩效的情况说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分部门单位概况

一、主要职能

1、主管全州审计工作。负责对全州财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、起草地方性审计法规规章草案，贯彻执行审计法律法规规章、国家审计准则和指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关的法规和规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3、向自治州党委审计委员会提出年度自治州预算执行和其他财政支出情况审计报告。向自治州人民政府主要领导提出年度自治州预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受自治州人民政府委托向自治州人大常委会提出自治州本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向自治州党委、自治州人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向自治州有关部门、县(市)党委和政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况;自治州本级预算执行情况和其他财政收支，自治州本级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，自治州本级财政转移支付资金;县(市)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支;使用自治州财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;自治州投资和以自治州投资为主的建设项目的预算执行情况和决算;自治州重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;自治州国有企业和金融机构、自治州人民政府规定的自治州国有资本占控股或占主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

5、按规定对属于本级审计机关审计监督对象的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或自治州人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、与县(市)党委和政府共同领导县(市)审计机关。依法领导和监督县(市)审计机关的业务，组织县(市)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县(市)审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市)审计机关负责人。

10、指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11、完成自治州党委、自治州人民政府交办的其他任务。

12、职能转变。进一步完善自治州审计管理体制，加强全州审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

13、承办自治州人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

博州审计局2020年年度，实有人数43人，其中：在职人员26人，离休人员0人，退休人员17人。

从部门决算单位构成看，博州审计局部门决算包括：博州审计局本级决算。单位无下属预算单位，下设10个科室，分别是：办公室、组织人事科、审计监督科、财政审计科、经济责任（自然资源和生态环境）审计科、行政事业审计科、计算机审计科、企业和社会保障审计科、固定资产投资审计科、固定资产投资技术保障中心。

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度本年收入570.41万元，与上年相比，减少95.97万元，降低14.40%，主要原因是：4人调出、1人退休，致经费减少。本年支出579.93万元，与上年相比，减少212.90万元，降低26.85%，主要原因是：4人调出、1人退休，致经费减少。

二、收入决算情况说明

2020年度本年收入570.41万元，其中：财政拨款收入512.1万元，占89.78%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入58.31万元，占10.22%。

三、支出决算情况说明

2020年度本年支出579.93万元，其中：基本支出518.12万元，占89.34%；项目支出61.82万元，占10.66%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入512.10万元，与上年相比，减少67.40万元，降低11.63%。主要原因是：4人调出、1人退休，致经费减少。财政拨款支出519.91万元，与上年相比，减少33.27万元，降低6.01%，主要原因是：4人调出、2人退休，致经费减少。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数492.13万元，决算数512.10万元，预决算差异率4.06%，主要原因是：项目支出增加，致财政拨款收入增加。财政拨款支出年初预算数492.13万元，决算数519.91万元，预决算差异率5.64%，主要原因是：项目支出增加，致财政拨款支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款支出519.91万元。按功能分类科目项级科目公开，其中：

2010801行政运行416.61万元；

2010804审计业务34.11万元；

2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出42.71万元；

2080506机关事业单位职业年金缴费支出11.78万元；

2080799其他就业补助支出2.7万元；

2299901其他支出12万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出471.1万元，其中：

人员经费446.31万元，包括：基本工资131.94万元、津贴补贴120.91万元、奖金58.30万元、机关事业单位基本养老保险缴费42.71万元、职业年金缴费11.78万元、职工基本医疗保险缴费31.27万元、公务员医疗补助缴费11.04万元、其他社会保障缴费0.33万元、住房公积金30.49万元、其他工资福利支出2.02万元、退休费2.27万元、生活补助2.34万元、奖励金0.93万元。

公用经费24.78万元，包括：办公费3.16万元、手续费0.21万元、水费0.74万元、电费2.48万元、邮电费1.48万元、物业管理费1.03万元、差旅费1.84万元、培训费2万元、公务接待费0.53万元、劳务费0.15万元、工会经费2.21万元、福利费3.31万元、公务用车运行维护费4.74万元、其他商品和服务支出0.91万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算“三公”经费支出决算8.26万元，比上年减少1.92万元，降低18.88%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比上年支出有所下降。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是我单位无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出7.74万元，占93.65%，比上年减少1.45万元，降低15.76%，主要原因是严格公务用车制度控制车辆运行费支出；公务接待费支出0.53万元，占6.35%，比上年减少0.47万元，降低47.5%，主要原因是严格公务接待制度控制公务接待费支出。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。开支内容包括：无因公出国（境）费，单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费7.74万元，其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费7.74万元。公务用车运行维护费开支内容包括燃料费、维修费、过路费、保险费等支出。公务用车购置数0辆，公务用车保有量3辆。

公务接待费0.53万元，开支内容包括上级审计部门来我州调研接待费。单位全年安排的国内公务接待7批次，87人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数10万元，决算数8.26万元，预决算差异率-17.38%，主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比年初预算有所下降。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：我单位无因公出国（境）费支出；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：我单位无公务用车购置费支出；公务用车运行费预算数7.90万元，决算数7.74万元，预决算差异率-2.07%，主要原因是：严格公务用车制度控制车辆运行费支出；公务接待费预算数2.1万元，决算数0.53万元，预决算差异率-75%，主要原因是：严格公务接待制度控制公务接待费支出。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出，国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表为空表。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年度博州审计局机关运行经费支出24.78万元，比上年减少13.31万元，降低34.94%，主要原因是量入为出、量力而行，大力压减机关运行经费支出。

（二）政府采购情况

2020年度政府采购支出总额1.65万元，其中：政府采购货物支出1.65万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

授予中小企业合同金额1.65万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1.65万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截止2020年12月31日，单位共有房屋0（平方米），价值0万元。车辆3辆，价值70.84万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是：单位日常公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十一、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2020年度开展预算绩效评价项目3个，共涉及资金61.81万元。

预算绩效管理取得的成效：通过合理统筹、安排项目资金使用，充分发挥了资金的效益。

发现的问题及原因：我局审计工作项目多、任务重，开展重大政策跟踪审计、扶贫专项资金审计、自然资源离任审计等厅统项目耗费人力物力多，目前的项目经费难以满足实际工作的需要。

下一步改进措施：认真做好项目经费预算、管理和使用等工作，切实提高项目经费使用效率。具体项目自评情况附项目支出绩效自评表。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》（空表）

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》（空表）

审核人：井岳丽