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2018年度博州审计局部门决算公开说明
目 录
第一部分 部门单位概况
一、主要职能
二、机构设置情况
第二部分 部门决算情况说明
一、部门收支总体情况
（一）部门收入支出决算总体情况说明
（二）部门收入总体情况说明
（三）部门支出总体情况说明
二、部门财政拨款收支情况
（一）财政拨款收支总体情况说明
（二）一般公共预算收支决算情况说明
（三）政府性基金预算收支决算情况说明
三、部门结转结余情况
四、一般公共预算“三公”经费支出情况
五、机关运行经费支出情况
六、政府采购情况
七、其他重要事项的情况
（一）国有资产占用情况说明
（二）预算绩效情况的说明
第三部分 专业名词解释
第四部分 部门决算公开的8张报表
《收入支出决算总表》
《收入决算表》
《支出决算表》
《财政拨款收入支出决算总表》
《一般公共预算财政拨款支出决算表》
《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》
《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》
《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》
第一部分 部门单位概况
一、主要职能
（一）主管全州审计工作。负责对全州财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行国家有关审计法律、法规；拟定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向自治州人民政府和自治区审计厅提出年度州本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受自治州人民政府委托向自治州人大常委会提出州本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向自治州人民政府及自治区审计厅报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向自治州人民政府有关部门及县、市人民政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1.自治州本级财政预算执行情况和其他财政收支，自治州人民政府各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
2.县、市人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，自治州财政转移支付资金。
3.使用自治州本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4.自治州本级财政投资和以州本级财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
5.州属国有企业及国有资本控股或占主导地位企业的资产、负债和损益。地方金融机构的资产、负债和损益。
6.自治州人民政府部门、县、市人民政府管理和其他单位受自治州人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
8.法律、行政法规规定应由自治州审计局审计的其他事项。
（五）承担自治州经济责任联席会议办公室的日常工作。按规定对县级领导干部及依法属于自治州审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与自治州财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或自治州人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（九）与县（市）人民政府共同领导县（市）审计机关。依法领导和监督县（市）审计机关的业务，组织县（市）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市）审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市）审计机关负责人。
（十）组织审计自治州人民政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计自治州国有企业和地方金融机构的境外资产、负债和损益。
（十一）承担自治区审计厅授权的审计事项。
（十二）指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设自治州审计信息系统。
（十三）承办自治州人民政府交办的其他事项。
二、机构设置情况
从决算单位构成看，博州审计局部门决算包括：博州审计局部门本级决算。
纳入博州审计局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：
第二部分 部门决算情况说明
一、部门收支总体情况
（一）部门收入支出决算总体情况说明
2018年度收入893.83万元，与上年相比，减少10.97万元，降低1.21%，增减变化主要原因是：人员调出及正常退休导致人员经费减少；支出797.55万元,与上年相比，增加33.64万元，增长4.4%，增减变化主要原因是：项目支出增加；结余286.89万元，与上年相比，增加96.29万元，增长50.52%。增减变化主要原因是：上级拨付审计工作经费到位晚未支出形成结余。
（二）部门收入总体情况说明
本年收入合计893.83万元，其中：财政拨款收入580.06万元，占64.9%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入313.77万元，占35.1%。
与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数580.18万元，决算数893.83万元，预决算差异率54.06%，差异主要原因委托投资审计项目拨款及上级审计部门拨付工作经费较上年增加。
（三）部门支出总体情况说明
本年支出合计797.55万元，其中：基本支出650.88万元，占81.61%；项目支出146.67万元，占18.38%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%
与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数580.18万元，决算数797.55万元，预决算差异率37.46%，差异主要原因委托投资审计项目支出及专项审计工作经费支出增加。
二、部门财政拨款收支情况
（一）财政拨款收支总体情况说明
2018年度财政拨款收入580.06万元，与上年相比，减少54.94万元，降低8.65%。增减变化的主要原因是：人员调出及正常退休导致人员经费减少。财政拨款支出595.78万元，与上年相比，减少39.24万元，降低6.18%，增减变化的主要原因是：人员调出及正常退休导致人员经费减少。其中：基本支出565.38万元，项目支出30.4万元。财政拨款结转结余0万元，与上年相比，减少38.45万元，降低100%。增减变化的主要原因是：财政结余资金用于金审工程支出。
与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数580.18万元，决算数580.06万元，预决算差异率-0.02%，差异主要原因：人员经费正常增长与人员正常退休减少的因素导致总体收入增长幅度不大。财政拨款支出年初预算数580.18万元，决算数595.78万元，预决算差异率2.69%，差异主要原因：项目资金拨款增加。
（二）一般公共预算收支决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款收入580.06万元。与上年相比，减少50.50万元，降低8%。增减变化的主要原因是：人员调出及正常退休导致人员经费减少。一般公共预算财政拨款支出595.78万元。与上年相比，减少34.78万元，降低5.52%。增减变化的主要原因是：人员调出及正常退休导致人员经费减少。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），一般公共服务支出519.98万元，社会保障和就业支出63.8万元，其他支出12万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出492.75万元，商品和服务支出66.06万元，对个人和家庭的补助32.42万元，资本性支出4.56万元。
与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数580.18万元，决算数580.06万元，预决算差异率0.003%，差异主要原因：人员经费正常增长与人员正常退休减少的因素导致总体收入增长幅度不大。一般公共预算财政拨款支出年初预算数580.18万元，决算数595.78万元，预决算差异率2.69%，差异主要原因：项目资金拨款增加。
（三）政府性基金预算收支决算情况说明
2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：未安排政府基金预算收入。政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：未安排政府基金预算支出。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），支出0万元。按经济分类科目（按类级科目公开），支出0万元。
与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：未安排政府基金预算收入。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：未安排政府基金预算支出。
三、部门结转结余情况
年末结转结余286.89万元。与上年相比，增加96.29万元，增长50.52%。
其中财政拨款结转结余0元。与上年相比，减少38.45万元，降低100%。
四、一般公共预算“三公”经费支出情况
2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算11.47万元，比上年增加4.05万元，增长52.33%，增加原因是：驻村业务工作增加加之车辆老化导致车辆运行费用增加。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，增加原因是无因公出国（境）相关支出；公务用车购置及运行维护费支出9.05万元，占82.03%，比上年增加2.05万元，增长41%，增加原因是驻村业务工作增加加之车辆老化导致车辆运行费用增加；公务接待费支出2.42万元，占17.97%，比上年增加0万元，增长0%，增加原因是：严格公务接待制度控制公务接待费支出。
具体情况如下：
因公出国（境）费支出0万元。博州审计局单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：无因公出国（境）相关开支。
公务用车购置及运行维护费9.05万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费9.05万元。主要用于日常公务车辆运行维护费用等。博州审计局单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为3辆。
公务接待费2.42万元。具体是：国内公务接待支出2.42万元，主要是上级业务部门调研检查接待等。博州审计局单位国内公务接待120批次，480人次。
与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数10万元，决算数11.47万元，预决算差异率14.7%，差异主要原因驻村业务工作增加加之车辆老化导致车辆运行费用增加。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：未安排因公出国（境）费预算；公务用车购置预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因是：未安排车辆购置预算支出；公务用车运行费预算数7万元，决算数9.05万元，预决算差异率29.28%，差异主要原因：驻村业务工作增加加之车辆老化导致车辆运行费用增加；公务接待费预算数3万元，决算数2.42万元，预决算差异率19.33%，差异主要原因：严格公务接待制度控制公务接待费支出。
五、机关运行经费支出情况
2018年度博州审计局单位（行政单位和参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出42.89万元，比上年增加15.97万元，增长59.3%，主要原因是：审计业务及驻村业务工作增加导致各项日常开支增加。
六、政府采购情况
2018年度政府采购支出总额44.42万元，其中：政府采购货物支出44.42万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。
七、其他重要事项的情况
（一）国有资产占用情况说明
截至2018年12月31日，单位共有车辆3辆，价值70.84万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是：单位日常公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（二）预算绩效情况的说明
2018年度，本部门单位项目预算绩效自评情况：
2018年度，博州审计局对部门整体支出预算按规定进行了绩效管理，根据年初设定的绩效目标，部门整体支出绩效自评得分为80分。部门整体支出全年预算数为580.18万元，执行数为580.06万元，完成预算的99.98%。
主要产出和效果：一是保障了审计部门在职35人的正常办公；二是按照州党委、政府的中心工作，依法履行审计监督职责，积极推进审计监督全覆盖，做好政府重大基础投资项目的跟踪审计工作；三是聚集总目标，深入开展“访惠聚”、农村环境整治等工作。
发现的问题及原因：部门预算编制不够精准，预算执行过程中部分内容存在调整现象。
下一步改进措施：完善健全内控制度，进一步加强单位的预算管理工作，提高财务管理水平。
1．经济责任审计业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，经济责任审计业务费项目绩效自评得分为80分。项目全年预算数为0万元，执行数为20万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：一是完成州党委组织部门委托审计的党政领导任期内经济责任审计项目：5个单位10名领导的经济责任审计和自然资源资产离任审计；二是保障经济责任审计业务经费使用，高质量、高效率完成2018年度经济责任审计工作。
发现的问题及原因：审计业务经费不足。原因是审计项目多、时间紧、任务重，审计人员力量不足，需整合县市审计力量，加大了项目差旅费的支出。
下一步改进措施：继续做好日常所需经费的保障工作，认真做好项目经费预算、管理和使用等工作，切实提高项目经费使用效率。
2.投资审计业务费及委托投资审计费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，投资审计业务费及委托投资审计费项目绩效自评得分为80分。项目全年预算数为0万元，执行数为139.71万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：一是2018年完成全州重点项目建设的跟踪和竣工结算审计9项：全民健身中心、文化艺术中心、
哈拉吐鲁克水库、会议中心二期及赛里木湖管委会生态环境保护等项目；二是完成对口援疆项目建设工程审计等工作。 三是完成政府投资审计中心的日常工作。
发现的问题及原因：部分跟踪审计项目不能按时完成，原因建设单位与施工单位基础资料提供不及时。
下一步改进措施：加强与建设单位的沟通和协调。
3.访惠聚工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，访惠聚工作经费项目绩效自评得分为80分。项目全年预算数为0万元，执行数为12万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：一是着力推动“访惠聚”向纵深发展、全力推动访惠聚“1＋2＋5”目标任务落地见效；二是扎实推进各类矛盾纠纷和安全隐患的排查化解工作，切实做到促稳定保平安、知民情解民忧、办实事办好事。
发现的问题及原因：“访惠聚”村队资金不足。原因是“访惠聚”所在村队村集体经济收入低，对村队投入大。
下一步改进措施：继续做好日常所需经费的保障工作，发挥好后盾作用。
4.公益性岗位工资项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，公益性岗位工资项目绩效自评得分为80分。项目全年预算数为0万元，执行数为2.68万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：一是安排公益岗位人员一名，提供稳定收入，基本生活得到保障；二是公益岗位人员在生活、子女教育等方面得到改善。
发现的问题及原因：公岗人员对工资收入不满意。原因是工资待遇偏低。
下一步改进措施：明确公岗人员聘用单位补助标准。
5.重大政策跟踪审计业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，重大政策跟踪审计业务费项目绩效自评得分为80分。项目全年预算数为0万元，执行数为104.6万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：一是完成国家和自治区重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计；二是完成地方政府隐性债务审计；三是完成精河县灾后重建审计；四是完成支持发展资金和项目跟踪审计；五是完成领导干部自然资源资产离任审计；六是完成博州国有资产投资经营有限责任公司。
发现的问题及原因：重大政策跟踪审计不能完全达到预期目标，主要原因是重大政策涉及全广、专业性强。
下一步改进措施：统筹各行业专业技术人才力量。
6.信息维护费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，信息维护费项目绩效自评得分为80分。项目全年预算数为0万元，执行数为15万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：一是保证“金审”信息系统的正常运行和设备更新；二是进一步提高了工作效率。
发现的问题及原因：信息系统使用未达到预期目标。主要原因是信息维护人才力量薄弱、资金不足。
下一步改进措施：加大对信息维护人才的培训和资金投入力度。
第三部分专业名词解释
财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
结余分配：反映单位当年结余的分配情况。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。
“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
本单位支出功能分类说明。201（类）01（款）01（项）：指行政运行。201（类）08（款）04（项）：指审计业务。201（类）08（款）99（项）：指其他审计事务支出。208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出。208（类）05（款）06（项）：指机关事务单位职业年金缴费支出。208（类）07（款）99（项）：指其他就业补助支出。229（类）99（款）01（项）：指其他支出。
无其他有关说明内容。
第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）
一、《收入支出决算总表》
二、《收入决算表》
三、《支出决算表》
四、《财政拨款收入支出决算总表》
五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》
六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》
七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》 八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》
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新公网安备 65270102000008号
