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2018年度博州财政局部门决算公开说明
目 录
第一部分 部门单位概况
一、主要职能
二、机构设置情况
第二部分 部门决算情况说明
一、部门收支总体情况
（一）部门收入支出决算总体情况说明
（二）部门收入总体情况说明
（三）部门支出总体情况说明
二、部门财政拨款收支情况
（一）财政拨款收支总体情况说明
（二）一般公共预算收支决算情况说明
（三）政府性基金预算收支决算情况说明
三、部门结转结余情况
四、一般公共预算“三公”经费支出情况
五、机关运行经费支出情况
六、政府采购情况
七、其他重要事项的情况
（一）国有资产占用情况说明
（二）预算绩效情况的说明
第三部分 专业名词解释
第四部分 部门决算公开的8张报表
《收入支出决算总表》
《收入决算表》
《支出决算表》
《财政拨款收入支出决算总表》
《一般公共预算财政拨款支出决算表》
《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》
《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》
《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》
第一部分 部门单位概况
一、 主要职能
㈠ 贯彻执行国家财政、税收的法规、制度；组织监督实施自治区财政、财务、会计管理等方面的地方性法规，结合自治州实际拟订补充规定；加强财政税收政策研究。
㈡ 根据自治州国民经济和社会发展战略，拟订自治州财政发展战略和中长期财政规划及改革方案并组织实施；参与拟订有关综合经济政策，提出经济调控和综合平衡社会财力的建议；完善自治州财政管理体制，拟订和执行自治州与县市、口岸、财政与企业的分配政策，对自治州社会财力进行综合平衡。
㈢ 承担自治州各项财政收支管理责任；负责编制自治州本级预决算草案并组织执行；受自治州人民政府委托向自治州人民代表大会报告自治州本级和全州预算及其执行情况，向自治州人大常委会报告决算；组织实施专项资金绩效考核工作；组织拟订经费开支标准、定额，负责财政预决算工作。
㈣ 负责政府非税收入和政府性基金管理；监管财政票据；严格执行彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。
㈤ 组织拟订自治州国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展自治州国库现金管理工作，监督管理地方国库资金缴拨使用；拟订自治州政府采购制度并监督管理；管理自治州财政统一发放工资工作。
㈥ 负责政府债务的管理，执行地方政府性债务管理制度和办法，按规定开展地方政府债券管理工作；管理国债资金，防范财政风险；负责管理政府外债，组织实施外国政府、国际金融组织贷（赠）款项目和审核、申报、转贷、签订贷（赠）款协定以及资金管理工作；开展中亚区域经济合作工作；管理审批自治州财政预算内行政机构、事业单位和社会团体非贸易非经营性用汇。
㈦ 参与拟订自治州建设投资的有关政策，拟订自治州基本建设财务管理制度，负责政府性投资项目财政资金管理工作；承担有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；管理农业综合开发项目、资金及财务；管理各项财政扶贫资金。
㈧ 会同自治州有关部门管理自治州财政社会保障和就业及医疗卫生资金；会同自治州有关部门拟订社会保障资金（基金）政策和有关的财务管理制度，编制自治州社会保障预决算草案。
㈨ 负责审核和汇总编制全州国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算的制度和办法，收取自治州本级企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度。
㈩ 管理和指导全州会计工作，规范会计行为；组织执行国家统一的会计制度，拟订补充规定并贯彻执行；组织管理会计人员的业务培训和会计人员从业资格。
（十一）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，拟订加强财政管理的政策建议；负责自治州财政系统信息化建设（金财工程）规划并组织实施。
（十二）执行自治区财政科学研究计划和财政干部教育规划，根据本州实际，组织实施自治州财政科研工作和财会人员教育工作。
（十三）承办自治州人民政府交办的其他事项。
二、机构设置情况
从决算单位构成看，博州财政局决算包括：博州财政局本级决算、无下属单位决算。内设机构（相当于科室），分别是：办公室；综合科；预算科；国库科；行政政法科；科教文科；农业科；社会保障科；会计管理科；经济建设科；企业社外科。
纳入博州财政局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：
第二部分 部门决算情况说明
一、部门收支总体情况
（一）部门收入支出决算总体情况说明
2018年度收入1926.14万元,与上年相比，增加143.50万元，增长8.05%，增减变化主要原因是：经费增加；支出1903.14万元,与上年相比，增加80.54万元，增长4.42%，增减变化主要原因是：业务经费增加；结余23万元，与上年相比，增加23万元，增长100%。增减变化主要原因是：资金部分留存。
（二）部门收入总体情况说明
本年收入合计1926.14万元，其中：财政拨款收入1448.66万元，占75.21%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入477.48万元，占24.79%。
与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数1340.95万元，决算数1926.14万元，预决算差异率43.64%，差异主要原因：人员工资福利、商品服务业务及个人和家庭补助等经费增加。
（三）部门支出总体情况说明
本年支出合计1903.14万元，其中：基本支出1452.18万元，占76.3%；项目支出450.96万元，占23.7%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数1340.95万元，决算数1903.14万元，预决算差异率41.92%，差异主要原因人员工资福利、商品服务业务及个人和家庭补助等经费增加。
二、部门财政拨款收支情况
（一）财政拨款收支总体情况说明
2018年度财政拨款收入1448.66万元，与上年相比，减少158.61万元，降低9.87%。增减变化的主要原因是：财政拨款减少。财政拨款支出1425.66万元，与上年相比，减少221.57万元，降低13.45%，增减变化的主要原因是：经费支出压减。其中：基本支出1253万元，项目支出172.66万元。财政拨款结转结余23万元，与上年相比，增加23万元，增长100%。增减变化的主要原因是：资金部分留存。
与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数1340.95万元，决算数1448.66万元，预决算差异率8%，差异主要原因：安保支出增加。财政拨款支出年初预算数1340.95万元，决算数1425.66万元，预决算差异率6.32%，差异主要原因：财政拨款项目资金增加，对应支出增加。
（二）一般公共预算收支决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款收入1448.66万元。与上年相比，减少158.61万元，降低9.87%。增减变化的主要原因是：2018年工作经费、访惠聚经费减少。一般公共预算财政拨款支出1452.18万元，与上年相比，减少17.82万元，降低1.21%。增减变化的主要原因是：日常公用经费三公经费支出减压。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），一般公共服务支出1245.24万元，社会保障和就业支出141.42万元，农林水支出15万元，其他支出24万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出1194.17万元，商品和服务支出120.50万元，对家庭和个人补助36.96万元，资本性支出74.03万元。
与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数1340.95万元，决算数1448.66万元，预决算差异率8%，差异主要原因：2018年工作经费、访惠聚经费减少。一般公共预算财政拨款支出年初预算数1340.95万元，决算数1425.66万元，预决算差异率6.32%，差异主要原因：安保支出增加。
（三）政府性基金预算收支决算情况说明
2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。增减变化的主要原因是：与上年一致。政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加（减少）0万元，增长（降低）0%。增减变化的主要原因是：与上年一致。
与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：与上年一致。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：与上年一致。
三、部门结转结余情况
年末结转结余23万元。与上年相比，增加23万元，增长100%。
其中财政拨款结转结余23万元。与上年相比，增加23万元，增长100%。
四、一般公共预算“三公”经费支出情况
2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算13.12万元，比上年减少2.27万元，降低14.73%，减少原因是：预算要求压减支出。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加（减少）0万元，增长（降低）0%，增加（减少）原因是：与上年一致；公务用车购置及运行维护费支出11.53万元，占87.88%，比上年减少2.18万元，降低15.91%，增加（减少）原因是：预算要求压减支出；公务接待费支出1.59万元，占12.12%，比上年减少0.09万元，降低5.16%，减少原因是：预算要求压减支出。
具体情况如下：
因公出国（境）费支出0万元。博州财政局单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：无。
公务用车购置及运行维护费11.53万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费11.53万元。主要用于汽油费,车辆维修费,过路费,车辆审验费等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为4辆。
公务接待费1.59万元。具体是：国内公务接待支出1.59万元，主要是接待上级单位业务检查等。博州财政局单位国内公务接待44批次，193人次。
与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数15万元，决算数13.12万元，预决算差异率12.5%，差异主要原因:预算要求压减支出。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无；公务用车购置预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无；公务用车运行费预算数14万元，决算数11.53万元，预决算差异率17.64%，差异主要原因:预算要求压减支出；公务接待费预算数1万元，决算数1.59万元，预决算差异率59%，差异主要原因:上级单位业务检查增多。
五、机关运行经费支出情况
2018年度博州财政局机关运行经费支出45.11万元，比上年减少34.09万元，降低43.04%，主要原因是：预算要求压减支出。
六、政府采购情况
2018年度政府采购支出总额86.80万元，其中：政府采购货物支出86.80万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。
七、其他重要事项的情况
（一）国有资产占用情况说明
截至2018年12月31日，单位共有车辆7辆，价值201.53万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车7辆，其他用车主要是：公共用车；单位价值50万元以上通用设备2台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（二）预算绩效情况的说明
2018年度，本部门单位预算绩效自评情况：2018年度，本部门单位实行绩效管理的项目2个，涉及预算34万元，项目支出34万元。（1）博州财政局博州州本级PPP项目合规性审查咨询机构采购项目。博州政府采购中心对博州财政局所需博州州本级PPP项目合规性审查咨询机构进行竞争性谈判方式采购，谈判项目名称：博州财政局博州州本级PPP项目合规性审查咨询机构采购,采购金额：19万元。博州州本级PPP项目合规性审查咨询机构，具备独立法人资格的，具有独立承担民事责任能力和良好诚信的合法经营单位，熟悉PPP政策内容，近三年在相关领域有PPP项目成功经验；在基础设施、公共建筑、节能、环保、市政、道路工程等领域具有较强的方案设计、财务咨询和管理咨询业务能力；有相关法律、技术、金融、财务、环保等方面的专家或稳定的合作外部顾问团队等。（2） 农村综合改革项目。从强化基础工作入手，建立完善制度，对部分一事一议项目进行奖补，组织实施村镇乡村连片治理，配合住建部门推进农村改厕，积极稳妥地开展各项农村综改工作。一、对村级公益事业建设一事一议项目进行奖补。对村级公益事业实行一事一议奖补，是解决农村税费改革后村级公益事业建设投入停滞问题的重要举措。重点道路硬化项目进行奖补，落实奖补资金15万元，有力支持了村级公益事业建设。
博州财政局博州州本级PPP项目合规性审查咨询机构采购项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，博州财政局博州州本级PPP项目合规性审查咨询机构采购项目自评得分为100分，项目全年预算数为19万元，执行数为19万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：熟悉了PPP政策内容，了解了在相关领域有PPP项目的成功经验，在基础设施、公共建筑、节能、环保、市政、道路工程等领域提高了方案设计、财务咨询和管理咨询业务能力。
发现的问题及原因：预算编制欠严谨，项目不够完整、细化。
下一步改进措施：细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。
农村综合改革项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，农村综合改革项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为15万元，执行数为15万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：①提高了在基础设施、公共建筑、节能、环保、市政、道路工程等领域方面的业务能力；②有力支持了村级公益事业的建设，严格把控每一个环节。
发现的问题及原因：①预算数与实际支出项目存在差异，有待进一步优化预算，预算编制的准确性。
下一步改进措施：①按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。②预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好部门整体支出预算评价工作。
第三部分 专业名词解释
财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
结余分配：反映单位当年结余的分配情况。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。
“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
本单位支出功能分类说明。201（类）06（款）01（项）：指一般公共服务支出财政事务行政运行；201（类）06（款）07（项）：指一般公共服务支出财政事务信息化建设；201（类）06（款）99（项）：指一般公共服务支出财政事务其他财政事务支出；208（类）05（款）05（项）指行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出；208（类）07（款）99（项）指社会保障就业支出就业补助其他就业补助支出；213（类）07（款）99（项）指农林水支出农村综合改革其他农村综合改革支出；229（类）99（款）01（项）：指其他支出。
无其他有关说明内容。
第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）
一、《收入支出决算总表》
二、《收入决算表》
三、《支出决算表》
四、《财政拨款收入支出决算总表》
五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》
六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》
七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》 八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》
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新公网安备 65270102000008号
