博州歌舞团2019年度部门决算公开说明-博尔塔拉蒙古自治州人民政府

2019年度一般公共预算“三公”经费支出决算4.89万元，比上年减少2.9万元，降低37.23%，主要原因是：厉行节约，降低公务开支；其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是上下年度一致；公务用车购置及运行维护费支出4.89万元，比上年减少2.9万元，降低37.23%，主要原因是厉行节约，降低公务开支；公务接待费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是：上下年度一致。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括：无因公出国（境）费。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费4.89万元，其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费4.89万元。公务用车运行维护费开支内容包括车辆燃料费、过路费、车辆保险费及维修费。公务用车购置数0辆，公务用车保有量5辆。

公务接待费0万元，开支内容包括公务接待费。单位全年安排的国内公务接待0批次，0人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数8万元，决算数4.89万元，预决算差异率-38.88%，主要原因是：厉行节约，降低公务开支。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：严格按预算执行；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：严格按预算执行；公务用车运行费预算数8万元，决算数4.89万元，预决算差异率-38.88%，主要原因是：厉行节约，降低公务开支；公务接待费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：严格按预算执行。

八、政府性基金预算收入支出决算情况说明

2019年度政府性基金预算财政拨款收入6.29万元，与上年相比，增加6.29万元，增长100%，主要原因是：财政拨入新增项目资金。政府性基金预算支出6.29万元。与上年相比，增加6.29万元，增长100%，主要原因是：新增项目资金支出。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

博州歌舞团（事业单位）日常公用经费49.01万元，比上年减少16.21万元，降低24.85%，主要原因是单位人员退休，减少人员经费开支。

（二）政府采购情况

2019年度政府采购支出总额43.84万元，其中：政府采购货物支出23.28万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出20.56万元。

授予中小企业合同金额43.84万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额43.84万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截止2019年12月31日，单位共有房屋2059.68平方米，价值195.71万元。车辆5辆，价值108.61万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车2辆、离退休干部用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是：待报废车辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2019年度开展预算绩效评价项目6个，共涉及资金87.28万元。

预算绩效管理取得的成效：一是保障单位演职人员1月-12月的工资及社保等福利、保障演艺活动的正常运行；二是承担本地公益性、服务性演出和重大节庆演出活动；三是挖掘、收集、创编、发展本地民间少数民族音乐、舞蹈，文化艺术作品传统艺术收集、整理、加工与保护；四是参加国家、自治区文艺汇演、调研，开展文化对外交流，承办文化体育广播影视局交办的其他事项；五是主要起到宣传“建设美丽新疆丽新疆、共圆祖国梦想”“民族团结一家亲”为主题，结合访惠聚工作，以品牌文化为引领，呈现内容丰富，形式多样，主题健康的文艺表演，宣传和贯彻党的十九大精神，宣传习近平新时代中国特色社会主义思想，推动博州文化发展，繁荣博州文化的作用。

发现的问题及原因：一是：绩效目标制订有待精细化。项目绩效目标包括总目标和阶段分目标，项目绩效目标的制定一般要符合SMART原则，即目标必须是明确的、目标必须是可衡量的、目标必须是可实现的，目标必须与其他目标具有相关性、目标必须有明确的截止期限。根据SMART原则，结合2019年博州歌舞团项目的绩效目标，该项目绩效目标在明确性和可衡量程度方面不足。例如，春晚演出实施过程中成本费用会有浮动；二是：项目分阶段预算与目标匹配程度有待提升。项目预算的制定应与项目目标相匹配。从项目总体看，项目预算与目标是匹配的。项目预算以项目相应项目量为主要依据，项目目标总体上与城市发展和惠民利民的目标一致。项目预算与项目目标紧密联系，两者在质和量上都是匹配的。从质上看，预算资金的流向与目标指标的设定相一致，即项目各项目标的设定与项目资金预算的结果，项目预算作为一个整体推动项目绩效总体目标的实现，而总体目标的实现又是以预算的合理安排为前提；从量上看，两者的度是相适应的，即预算的金额数充分考虑了项目的项目量。

下一步改进措施：一是：细化项目阶段性绩效目标，构建绩效指标体系。绩效目标是预算绩效管理的基础，建议预算单位采用投入产出的逻辑分析方法，对项目目标进行细化，从投入、产出、效果、影响力四方面构建起项目的绩效指标体系，并根据项目实施的阶段设立分阶段目标。同时，按照SMART原则，确保目标是明确、可衡量、可实现、相关、有明确时间限制的。科学的目标设定一方面有利于提升预算编制的合理性，同时也为后续的跟踪和评价提供了依据；二是科学编制预算，提高预算与目标匹配度。科学的预算编制应该保证预算和目标在质和量上相匹配，即一方面预算应该根据目标来编制，保证每一个目标的实现均有相应的预算安排，另一方面应在合理测算工作量的基础上保证预算编制的准确性。

附：具体项目自评情况附项目支出绩效自评表。

第三部名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

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